- Tout pharmacien libéral cotise obligatoirement à un régime complémentaire géré par la CAVP, composé d'un volet en répartition et d'un volet en capitalisation.
- Les biologistes médicaux conventionnés bénéficient en plus d'un régime supplémentaire spécifique, la PCV.
- Le taux plein s'obtient à 67 ans dans les deux régimes, avec une décote qui varie selon la tranche d'âge et, pour le complémentaire par répartition, une surcote en cas de départ différé.
Le régime complémentaire de la CAVP
La Caisse d'assurance vieillesse des pharmaciens gère, en plus du régime de base commun aux professions libérales, la retraite complémentaire de tous les pharmaciens inscrits à l'Ordre national des pharmaciens et exerçant en libéral, seuls ou en société, à titre exclusif, principal ou accessoire. Le conjoint collaborateur d'un pharmacien affilié cotise lui aussi à ce régime.
Sa particularité tient à l'architecture du régime complémentaire. Une fraction des cotisations est gérée par répartition, l'autre par capitalisation, et chaque volet obéit à des règles distinctes de cotisation, de liquidation et de calcul.
Les cotisations
Le régime comporte onze classes, numérotées de 3 à 13. Chaque classe associe une fraction gérée en répartition, identique quelle que soit la classe, et une fraction gérée en capitalisation, dont le montant croît avec le revenu de référence du pharmacien (revenu non salarié de l'année N-2).
| Classe | Cotisation part capitalisation 2026 |
|---|---|
| 3 | 2 906 € |
| 4 | 4 359 € |
| 5 | 5 812 € |
| 6 | 7 265 € |
| 7 | 8 718 € |
| 8 | 10 171 € |
| 9 | 11 624 € |
| 10 | 13 077 € |
| 11 | 14 530 € |
| 12 | 15 983 € |
| 13 | 17 436 € |
La part gérée en répartition s'élève à 7 657 € en 2026, quelle que soit la classe. Le site de la CAVP précise qu'en 2026, cette cotisation intègre un taux d'appel majoré de 105,4 %, sans effet sur les droits acquis. La caisse indique que cette hausse doit être compensée par une baisse de CSG à compter d'avril 2026 ; le mécanisme précis de cette compensation n'est pas détaillé sur les pages consultées, et le lecteur souhaitant en connaître les modalités exactes est invité à se référer directement à la documentation CAVP ou à l'Urssaf.
Chaque pharmacien est inscrit au 1er janvier dans la classe correspondant à son revenu non salarié de l'année N-2.
Réduction de cotisation en classe 3
Un pharmacien cotisant en classe 3 peut demander une réduction selon son revenu non salarié de l'année N-1 ou N-2.
| Revenu de référence | Réduction possible |
|---|---|
| Inférieur à 16 020 € | 75 % |
| Entre 16 020 € et 32 039 € | 50 % |
| Entre 32 040 € et 48 059 € | 25 % |
Cette réduction minore proportionnellement les droits acquis et empêche tout rachat de cotisations ou versement différentiel dans le volet capitalisé. La demande se fait avant la date limite de déclaration des revenus, en juin de l'année considérée, ou dans les trois mois suivant l'exigibilité de la cotisation, sous peine de forclusion.
Les rachats
Dans le volet géré en répartition, le rachat de trimestres n'est ouvert qu'au moment de la liquidation de la retraite. Il permet de racheter tout ou partie des trimestres manquants pour atteindre une retraite entière, à condition d'avoir exercé au moins dix ans en libéral.
Dans le volet géré en capitalisation, il est possible de racheter jusqu'à six années de cotisations, quelle que soit la durée d'assurance déjà validée dans d'autres régimes.
Âge et conditions de départ
L'âge d'obtention du taux plein pour le régime complémentaire par répartition est fixé à 67 ans pour les générations nées à compter de 1956, indépendamment de la durée d'assurance accomplie dans le régime de base. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 suspend jusqu'en janvier 2028 le calendrier de relèvement de l'âge légal issu de la réforme de 2023, pour les générations nées entre 1964 et 1968. Cette suspension modifie l'âge légal minimal de départ et la durée d'assurance requise dans le régime de base ; elle ne modifie pas l'âge du taux plein du régime complémentaire de la CAVP, qui reste fixé à 67 ans.
| Situation | Effet sur la pension |
|---|---|
| Départ entre l'âge légal et 65 ans | Minoration de 1,25 % par trimestre d'anticipation |
| Départ entre 65 ans et 67 ans | Minoration de 0,5 % par trimestre d'anticipation |
| Départ pour inaptitude reconnue, dès 62 ans | Taux plein sans minoration |
| Poursuite d'activité entre 67 ans et 70 ans | Majoration de 0,5 % par trimestre supplémentaire |
Des départs anticipés existent également pour carrière longue, retraite progressive ou reconnaissance de handicap, selon des conditions propres à chaque dispositif et globalement alignées sur celles du régime de base.
Le régime supplémentaire des biologistes médicaux (PCV)
La CAVP gère un régime supplémentaire réservé aux biologistes médicaux non médecins conventionnés, les prestations complémentaires de vieillesse (PCV). Y est affilié tout biologiste qui débute ou reprend une activité non salariée dans le cadre de la convention nationale des directeurs de laboratoire privé d'analyses médicales.
Cotisations et points
Le nombre de points acquis chaque année dépend de la cotisation versée, elle-même calculée sur le revenu non salarié de l'année N-2, sans régularisation ultérieure. La cotisation comprend une part forfaitaire et une part proportionnelle, avec une prise en charge partielle par l'Assurance maladie.
| Poste | Montant ou taux 2026 | Part biologiste | Part CPAM |
|---|---|---|---|
| Cotisation forfaitaire | 2 202 € | 734 € | 1 468 € |
| Cotisation proportionnelle | 1,20 % des revenus (limités à 5 PASS) | 0,60 % | 0,60 % |
La cotisation forfaitaire donne droit à 262 points par an. La cotisation proportionnelle attribue jusqu'à 50 points supplémentaires, portant le total maximal acquis dans l'année à 312 points. Lors de la première année d'affiliation, seule la cotisation forfaitaire est due. En règle générale, le régime ne prévoit ni attribution de points gratuits en cas d'interruption d'activité ni dispositif de rachat de points : les cotisations restent dues.
Une exception existe en cas de reconnaissance d'inaptitude par la Commission d'inaptitude de la CAVP : le biologiste n'est alors plus tenu de cotiser, et des droits sont validés gratuitement dans le régime des Prestations complémentaires de vieillesse, au même titre que dans le régime de base et le régime complémentaire par répartition.
Âge et taux plein
L'âge du taux plein pour la PCV est fixé à 67 ans pour toutes les générations. Une liquidation anticipée reste possible dès l'âge légal, avec une minoration de 1,25 % par trimestre manquant. Le régime ne prévoit pas de surcote.
Majoration pour enfants et réversion
Une majoration de 10 % de la pension s'applique dans le régime complémentaire comme dans la PCV, pour les pharmaciens ayant eu ou élevé au moins trois enfants pendant neuf ans jusqu'à leur seizième anniversaire. Selon la fiche pratique de réversion publiée par la CAVP en 2026, les taux de réversion présentés ci-dessous pour le régime complémentaire par répartition et pour la PCV intègrent déjà cette majoration lorsqu'elle s'applique : il ne faut donc pas l'ajouter une seconde fois au montant de la pension de réversion.
| Régime | Taux de réversion | Condition d'âge | Condition de situation |
|---|---|---|---|
| Complémentaire (répartition) | 60 % des droits acquis, majoration enfant incluse | 60 ans | Aucune restriction précisée par la CAVP |
| PCV | 50 % des droits acquis, majoration enfant incluse | 60 ans | Aucune restriction précisée par la CAVP |
Aucune condition de ressources n'est exigée dans les deux régimes. La documentation officielle de 2026 ne mentionne pas de condition de durée de mariage pour ces deux régimes, contrairement au régime de base qui exige un mariage antérieur au départ à la retraite ou au décès. Le remariage du conjoint survivant met fin au versement de la pension de réversion.
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Points de vigilance
Le mécanisme de décote du régime complémentaire par répartition n'est pas uniforme sur toute la période d'anticipation. Le taux change à 65 ans, passant de 1,25 % à 0,5 % par trimestre, avant d'atteindre le taux plein à 67 ans. Cette mécanique à deux paliers est propre à ce régime et se distingue du régime de base, où la décote reste à 1,25 % jusqu'au taux plein.
Les modalités de partage de la pension de réversion en cas de pluralité de conjoints ou d'ex-conjoints non remariés ne sont pas détaillées dans la documentation officielle 2026 consultée pour cette fiche. La CAVP mentionne un principe de partage pour le régime de base, mais la fiche pratique de réversion 2026 ne précise pas explicitement les règles applicables en cas de pluralité d'ayants droit pour le régime complémentaire par répartition ou pour la PCV.
La mention d'une compensation par baisse de CSG figure telle quelle sur le site officiel de la CAVP, qui la présente comme une conséquence attendue du taux d'appel majoré de 2026. Il s'agit d'une communication de la caisse sur l'impact prévu de cette mesure, et non d'une règle de droit fiscal général : la CSG reste un prélèvement national dont le taux et les modalités relèvent de la loi, et cette communication ne doit pas être lue comme annonçant une modification générale du taux légal de la CSG.
Le régime complémentaire des pharmaciens ne doit pas être confondu avec celui d'un pharmacien salarié, qui relève du régime général et de l'Agirc-Arrco. La retraite supplémentaire PCV concerne exclusivement les biologistes médicaux conventionnés, non l'ensemble des pharmaciens. Le rachat de trimestres du régime complémentaire par répartition ne peut intervenir qu'au moment de la liquidation, contrairement au rachat de trimestres du régime de base, ouvert en cours de carrière.
Les montants de cotisation et d'allocation évoluent chaque année sur décision du conseil d'administration de la CAVP : les chiffres indiqués sont ceux applicables en 2026. Le cumul emploi-retraite avec la CAVP obéit à des règles spécifiques, cumul intégral ou plafonné, qui ne sont pas traitées dans cette fiche.
Sources officielles
- Cavp.fr : les cotisations du régime complémentaire.
- Cavp.fr : les cotisations de la PCV.
- Cavp.fr : racheter des trimestres et des cotisations.
- Cavp.fr : à quel âge prendre sa retraite.
- Cavp.fr : comment la retraite est-elle calculée.
- Cavp.fr : le fonctionnement des régimes pour un nouvel affilié.
- Cavp.fr : la réversion.
- Cavp.fr : fiche pratique réversion 2026.
- Cavp.fr : arrêt d'activité définitif pour raisons de santé.
- Service-public.gouv.fr : actualité sur la réforme des retraites.
Données vérifiées au 7 juillet 2026.